Деловой словарь «А вы знали» — краткие и понятные объяснения терминов, которые часто встречаются в новостях о бизнесе, финансах, недвижимости и праве. Мы постарались объяснить каждое понятие простыми словами и показать, где оно встречается на практике. Определения носят справочный характер и не заменяют текст нормативных актов.
Бизнес и предпринимательство
ИП (индивидуальный предприниматель)
Физическое лицо, зарегистрированное для ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица. ИП отвечает по обязательствам бизнеса всем своим имуществом, за исключением того, на которое по закону нельзя обратить взыскание. Регистрация и ведение учёта у ИП проще, чем у компании.
ООО (общество с ограниченной ответственностью)
Самая распространённая форма юридического лица в малом и среднем бизнесе. Участники общества по общему правилу рискуют только своими вкладами в уставный капитал и не отвечают по долгам компании личным имуществом. Однако при недобросовестных действиях возможна субсидиарная ответственность.
Самозанятый
Физическое лицо, которое применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Самозанятые платят налог с доходов по пониженным ставкам, не сдают отчётность и регистрируются через мобильное приложение. Режим имеет ограничения по годовому доходу, видам деятельности и запрет на наём работников.
Выручка
Все деньги, которые компания получила от продажи товаров, работ или услуг за определённый период. Выручка показывает масштаб бизнеса, но не его успешность: при большой выручке компания может работать в убыток, если её расходы превышают доходы.
Маржинальность
Показатель, отражающий долю прибыли в цене товара или услуги после вычета прямых затрат. Чем выше маржинальность, тем больше денег остаётся у бизнеса на покрытие постоянных расходов и получение прибыли. Используется для сравнения направлений бизнеса и принятия решений о ценообразовании.
Кассовый разрыв
Ситуация, когда у компании в определённый момент не хватает денег для оплаты текущих обязательств, хотя в целом бизнес прибыльный. Обычно возникает из-за того, что клиенты платят позже, чем нужно рассчитываться с поставщиками и сотрудниками. Предотвращается планированием денежного потока и резервами.
Контрагент
Сторона договора, с которой компания или предприниматель вступает в деловые отношения: поставщик, покупатель, подрядчик, арендодатель. Проверка контрагента перед заключением договора помогает избежать сделок с недобросовестными компаниями и налоговых рисков.
Дебиторская задолженность
Сумма, которую компании должны её клиенты и другие контрагенты. Например, если товар отгружен, а оплата ещё не поступила, возникает дебиторская задолженность. Большой её объём может приводить к кассовым разрывам.
Кредиторская задолженность
Сумма, которую компания должна другим лицам: поставщикам, сотрудникам, бюджету, банкам. В отличие от дебиторской, это обязательства самой компании. Рост просроченной кредиторской задолженности — тревожный сигнал о финансовом состоянии бизнеса.
Франшиза
Модель бизнеса, при которой одна компания (правообладатель) передаёт другой право работать под своим брендом и по своим стандартам за вознаграждение. Обычно включает первоначальный взнос и регулярные платежи — роялти. В праве такие отношения оформляются договором коммерческой концессии.
Субсидиарная ответственность
Дополнительная ответственность контролирующих лиц компании — руководителей, участников — по её долгам. Применяется, как правило, при банкротстве, если будет доказано, что именно их действия или бездействие привели к невозможности расплатиться с кредиторами. В этом случае долги могут взыскать с личного имущества.
Налоги
НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
Основной налог, который платят граждане с зарплаты, доходов от продажи имущества, сдачи жилья в аренду, процентов по вкладам и других поступлений. С зарплаты его удерживает и перечисляет работодатель, в остальных случаях гражданин может быть обязан задекларировать доход самостоятельно.
НДС (налог на добавленную стоимость)
Косвенный налог, который включается в цену товаров и услуг и фактически оплачивается конечным покупателем. Компании перечисляют в бюджет разницу между налогом, полученным от покупателей, и налогом, уплаченным поставщикам. Некоторые налоговые режимы освобождают от уплаты НДС.
Налоговый вычет
Сумма, на которую можно уменьшить облагаемый доход и тем самым вернуть часть уплаченного НДФЛ или меньше заплатить. Существуют вычеты на покупку жилья, проценты по ипотеке, лечение, обучение, взносы на инвестиционные счета и другие. Для получения вычета нужно иметь облагаемый по соответствующей ставке доход.
УСН (упрощённая система налогообложения)
Специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса, заменяющий ряд основных налогов единым. Предприниматель выбирает объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Режим имеет ограничения по доходу, численности сотрудников и видам деятельности.
Патентная система налогообложения
Режим для индивидуальных предпринимателей, при котором налог платится в фиксированной сумме за право заниматься определённым видом деятельности в течение выбранного срока. Сумма не зависит от фактического дохода, а рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, установленного регионом.
Страховые взносы
Обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Работодатели платят их сверх зарплаты сотрудников, а индивидуальные предприниматели — также и за себя. От уплаченных взносов зависят будущая пенсия и право на пособия.
Финансы и банки
Ключевая ставка
Процентная ставка, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам и принимает от них депозиты. Это основной инструмент денежно-кредитной политики. От ключевой ставки зависят ставки по кредитам и вкладам: при её повышении деньги дорожают, при снижении — дешевеют.
Инфляция
Устойчивый рост общего уровня цен на товары и услуги, из-за которого деньги со временем теряют покупательную способность. Если доходность сбережений ниже инфляции, их реальная стоимость снижается. Регулятор стремится удерживать инфляцию на целевом уровне.
Полная стоимость кредита (ПСК)
Показатель, который отражает все расходы заёмщика по кредиту в процентах годовых: не только проценты, но и обязательные комиссии и страховки. ПСК указывается в правом верхнем углу первой страницы кредитного договора и позволяет корректно сравнивать предложения разных банков.
Аннуитетный платёж
Схема погашения кредита, при которой заёмщик платит равными суммами весь срок. В начале большая часть платежа уходит на проценты, ближе к концу — на основной долг. Такая схема удобна для планирования бюджета, но общая переплата обычно выше, чем при дифференцированных платежах.
Дифференцированный платёж
Схема погашения, при которой основной долг выплачивается равными долями, а проценты начисляются на остаток. Поэтому первые платежи самые большие, а затем постепенно уменьшаются. Общая переплата ниже, чем при аннуитете, но нагрузка в начале срока выше.
Рефинансирование
Получение нового кредита для погашения существующего, как правило, на более выгодных условиях — с меньшей ставкой или более удобным сроком. Рефинансирование имеет смысл, если экономия на процентах превышает связанные с ним расходы: оценку, страховку, комиссии.
Кредитная история
Информация о том, как человек брал и возвращал кредиты и займы. Хранится в бюро кредитных историй. Банки изучают её при рассмотрении заявки на кредит. Просрочки ухудшают кредитную историю и могут привести к отказу или более высокой ставке.
Страхование вкладов
Государственная система защиты сбережений граждан в банках. Если у банка отзывают лицензию, вкладчикам возвращают деньги в пределах установленного лимита. Страхуются вклады и счета в банках — участниках системы, но не вложения в ценные бумаги и другие инструменты.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Особый брокерский счёт, по которому гражданин может получать налоговые льготы при условии соблюдения минимального срока владения и других требований. Условия получения льгот определяются налоговым законодательством и могут меняться, поэтому перед открытием счёта стоит уточнить актуальные правила.
Диверсификация
Распределение вложений между разными активами, отраслями, валютами или инструментами для снижения риска. Принцип прост: если один актив потеряет в цене, другие могут компенсировать убытки. Диверсификация не гарантирует прибыли, но уменьшает зависимость от одного источника риска.
Ликвидность
Способность актива быстро превратиться в деньги без существенной потери стоимости. Наличные и средства на счёте максимально ликвидны, квартира или доля в бизнесе — гораздо менее. Для финансовой подушки важна именно ликвидность, а не высокая доходность.
Недвижимость
ДДУ (договор долевого участия)
Договор, по которому покупатель финансирует строительство дома, а застройщик обязуется передать ему квартиру после завершения работ. Договор подлежит государственной регистрации. Средства покупателей, как правило, размещаются на эскроу-счетах, что снижает риски.
Эскроу-счёт
Специальный банковский счёт, на котором деньги покупателя хранятся до выполнения определённого условия — например, до ввода дома в эксплуатацию. Застройщик получает средства только после этого. Если условие не выполнено, деньги возвращаются покупателю.
Выписка из ЕГРН
Документ из Единого государственного реестра недвижимости, содержащий сведения об объекте: характеристики, собственников, обременения. Выписку обязательно заказывают перед покупкой жилья, чтобы убедиться, что продавец действительно владеет квартирой и она не находится под арестом или в залоге.
Обременение
Ограничение прав собственника на объект недвижимости: ипотека, арест, аренда, сервитут, рента и другие. Обременение, сведения о котором внесены в реестр, сохраняется при смене собственника, поэтому покупателю важно выяснить, есть ли оно у объекта.
Кадастровая стоимость
Стоимость объекта недвижимости, определённая государством в результате массовой оценки. Используется для расчёта налога на имущество, а также в ряде случаев — для налога при продаже. Если кадастровая стоимость завышена, её можно оспорить.
Апартаменты
Помещения в зданиях нежилого назначения, которые по устройству похожи на квартиры. В них нельзя оформить постоянную регистрацию по месту жительства, налог на имущество и коммунальные тарифы могут быть выше, а социальная инфраструктура рядом не всегда предусмотрена. При этом стоят они обычно дешевле сопоставимых квартир.
Первоначальный взнос
Часть стоимости жилья, которую покупатель оплачивает собственными средствами при оформлении ипотеки. Чем больше взнос, тем меньше сумма кредита и переплата, а также тем выгоднее могут быть условия банка.
Капитальный ремонт
Ремонт общего имущества многоквартирного дома: крыши, фасада, инженерных систем, лифтов. Собственники квартир ежемесячно вносят взносы на капремонт. Средства копятся на счёте регионального оператора или специальном счёте дома.
Право
Оферта
Предложение заключить договор, адресованное одному или нескольким лицам и содержащее все существенные условия. Публичная оферта адресована неопределённому кругу лиц — например, условия интернет-магазина. Принятие оферты называется акцептом и означает заключение договора.
Акцепт
Ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт должен быть полным и безоговорочным. Им может быть не только письменное согласие, но и действия: например, оплата счёта или выполнение указанных в оферте условий.
Исковая давность
Срок, в течение которого можно обратиться в суд за защитой нарушенного права. Общий срок исковой давности составляет три года с момента, когда человек узнал или должен был узнать о нарушении. Для некоторых требований установлены специальные сроки.
Неустойка
Денежная сумма, которую сторона должна заплатить при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства, например при просрочке. Неустойка может быть установлена договором или законом. Если она явно несоразмерна последствиям нарушения, суд вправе её уменьшить.
Доверенность
Документ, которым одно лицо уполномочивает другое представлять его интересы. Для ряда действий — например, сделок с недвижимостью — требуется нотариальное удостоверение. В доверенности важно точно определить полномочия и срок её действия.
Претензионный порядок
Обязательная или рекомендуемая процедура досудебного урегулирования спора: сторона направляет другой стороне письменную претензию с требованиями и даёт срок на ответ. Для многих споров между компаниями соблюдение претензионного порядка обязательно перед обращением в суд.
Трудовой договор
Соглашение между работником и работодателем, которое регулирует трудовые отношения: функции, место работы, оплату, режим. Работник по трудовому договору защищён Трудовым кодексом — имеет право на отпуск, больничный, гарантии при увольнении.
Договор ГПХ (гражданско-правового характера)
Договор на выполнение работ или оказание услуг, который регулируется гражданским, а не трудовым законодательством. Исполнитель по такому договору не получает трудовых гарантий. Если фактически отношения являются трудовыми, их можно переквалифицировать через суд или инспекцию труда.
Банкротство физического лица
Процедура, позволяющая гражданину, который не может расплатиться с долгами, освободиться от них после реализации имущества или реструктуризации. Банкротство влечёт ограничения: в течение определённого срока нельзя занимать некоторые должности и нужно сообщать о банкротстве при оформлении кредитов. Существует судебная и внесудебная процедура.
Нотариальное удостоверение
Совершение нотариусом действий, подтверждающих подлинность документа, подписи или законность сделки. Для некоторых сделок нотариальная форма обязательна — например, при продаже доли в ООО или долей в праве собственности на квартиру.
Карьера и трудовые отношения
Испытательный срок
Период в начале работы, в течение которого работодатель проверяет, подходит ли сотрудник для должности. Условие об испытании должно быть прописано в трудовом договоре. Максимальная продолжительность ограничена законом, а для некоторых категорий работников испытание не устанавливается.
Компенсационный пакет
Совокупность всего, что работник получает от работодателя: оклад, премии, бонусы, а также дополнительные льготы — медицинская страховка, оплата обучения, питания, транспорта. При сравнении предложений о работе важно учитывать весь пакет, а не только размер оклада.
Оффер
Письменное предложение о работе от работодателя кандидату с описанием должности, условий оплаты, графика и даты выхода. Оффер не является трудовым договором, но фиксирует договорённости. Перед принятием оффера стоит уточнить все существенные условия.